在全球范围内，数字化转型正以前所未有的速度重塑各行各业，特别是在税务领域，这一趋势正改变着政府的收税方式及企业的财税管理。数字化不仅提升了税务系统的效率和透明度，还增强了政府对经济活动的监管能力。在中国，这种变革尤为显著，特别是通过金税工程的实施。自1994年启动以来，金税工程已经成为中国税务现代化的核心。

金税工程的最新阶段，即金税四期，更是标志着“以数治税”的全面实施，其对企业操作模式和国家税务管理都产生了深远的影响。那么，在这样的环境下，企业应该如何进行财税数智化升级？这是亟需要回答的问题。

近日，由北京大学创新评论与百望云联合主办的2024数字商业创新论坛，成为业界观察中国数字化税务发展趋势的重要窗口。在论坛上，数据猿专访了百望云CEO杨正道，探讨业财税一体化发展趋势，并分享百望云的实践经验。

金税四期，开启“以数治税”时代

在探讨财税数智化发展趋势时，有一个话题绕不过去，那就是“金税工程”。

金税工程作为中国税务系统现代化的核心项目，自1994年启动以来，已经经历了四个阶段的发展。从金税一期的基础设施建设到金税四期的智能化税务管理，金税工程不断推动着中国税务管理向数字化、智能化转型。接下来，我们简要回顾一下不同时期金税工程的进展与局限，并从中观察财税的演进方向。

金税一期（1994-2001年），主要集中于税务电子化系统的建设，目的是实现税务信息化的起步，包括建立税务数据库和网络基础设施。这一阶段的成就主要体现在提升税务工作效率和数据处理能力上，但也存在系统集成度不高和数据资源共享有限的问题。

金税二期（2004-2012年），着重于增强税务系统的功能和扩展覆盖范围，引入了电子税务局和电子发票系统。这一阶段使税务机关的服务能力和管理水平显著提高，税收政策的实施更加精准有效。然而，随着电子商务的兴起，传统税务系统面临新的挑战，如跨境税收管理和在线交易监控。

金税三期（2013-2018年），重点提升税务系统的智能化和自动化水平，引入了大数据分析和云计算技术。通过深化信息化应用，金税三期有效提高了税收合规性和风险管理能力，但对于数据安全和隐私保护的要求也随之提高。

进入金税四期（2019至今），该阶段标志着“以数治税”理念的全面落实，着重于利用大数据和人工智能技术，进一步提升税务管理的精细化和科学化。金税四期的目标是通过“放管服”改革，即简政放权、放管结合、优化服务，实现更高效的税收管理和更优质的纳税服务。

与前面三期相比，金税四期的显著特点包括：实现了数据共享与跨部门协作，通过建立统一的税务数据平台，实现税务、海关、工商等多个部门之间的数据共享，这不仅提升了政策执行的一致性，还加强了对税基的监控和税收征管的全面性；更好的风险管理。利用大数据分析，金税四期能更准确地识别税收风险和异常交易，提高反避税和反洗钱的能力；智能化服务与业务合规能力。该系统推动智能问答和自动审核系统的应用，降低纳税人的合规成本，同时提升税务机关的工作效率。

对于企业而言，金税四期带来了既是挑战也是机遇。

一方面，金税四期的“以数治税”战略通过加强数据的整合与应用，对企业税务合规、审计和报税流程等，提出了更加严格的税务合规要求。

例如，由于数据的透明性和实时性增强，企业需更加注重内部控制和数据质量，实现内部管理流程的优化。

另一方面，数字化转型提供了优化财税管理、提升透明度和增强决策支持能力的机会。企业可以通过部署先进的财税数智化系统，更好地整合内部资源，提高财务和税务处理的自动化水平。

从交易数字化到业财税一体化，企业的进阶之路

通过全面推进“以数治税”，中国的税务现代化迈出了坚实的步伐，同时也为企业带来了转型升级的新机遇。

那么，为了跟上财税的最新发展步伐，企业应该怎么做呢？具体来看，以下三个方面尤其重要：

以电子发票为起点，实现企业交易全流程的数字化。

电子发票的引入是交易全流程数字化的重要一步，它不仅优化了发票的处理流程，还为整个交易周期的数字化铺平了道路。电子发票通过电子化处理方式，实现了发票的即时生成、发送、存储和管理，大幅度提高了企业的财务效率和透明度。

电子发票消除了传统纸质发票处理过程中的人力物力成本，降低了出错率。通过与企业财务系统的直接集成，电子发票能够实时更新交易数据，加速了财务报告的编制和税务申报流程。此外，电子发票的追踪和验证更加方便，有助于加强对假发票和逃税行为的监控。

在交易数字化基础上，实现业财税一体化。

业财税一体化是指在企业内部将业务流程、财务管理与税务申报紧密结合的策略，实现数据流、资金流和业务流的全面整合。这种一体化模式能够提高企业的运营效率，降低合规风险，并优化财务决策。

业财税一体化通过自动化和数字化的手段，使得业务活动与财务记录之间的数据转换更加即时和精准。这种无缝的数据流转减少了人为错误，加速了财务报告和税务申报的处理时间，使得企业可以更快地响应市场变动及调整策略。而且，一体化系统通过集中管理数据，增强了财务透明度，为税务规划提供了实时的、全面的信息支持，有助于企业发现潜在的税务节约机会并避免税务违规的风险。

此外，业财税一体化还能提升决策质量。通过对财务和税务数据的深入分析，企业管理层能够得到更全面的经营视角，制定更有效的财务和业务策略，从而在激烈的市场竞争中脱颖而出。这种模式不仅提升了企业的内部管理效率，还强化了企业的市场适应能力和整体竞争力。

整个供应链的数字化，构建数字商业网络。

供应链全面数字化，是指通过信息技术将供应链中的所有环节—从原材料采购、产品生产、仓储物流到销售和客户服务—进行数字化管理。这一过程涉及到大量的数据收集、处理和分析，目的是提高供应链的透明度、效率和灵活性。供应链全面数字化的好处，包括成本降低、库存优化、交货时间缩短和客户满意度提高。

从电子发票到业财税一体化，再到供应链的全面数字化，每一步都是企业数智化转型的重要组成部分。

当然，企业的财税数智化转型，单靠自己是没办法完成的，还需要优秀的技术产品供应商，作为自己的“黄金搭档”。那么，一个优秀的财税数智化服务商应该提供哪些服务，具备什么特点呢？接下来，我们以百望云为例，来进行分析。

百望云通过其财税数字化解决方案，助力企业实现财务、业务和税务的无缝衔接与深度融合。这一过程起始于电子票据的合规管理，百望云提供的电子发票服务不仅确保了票据的合法性与安全性，而且通过自动化工具显著提高了票据处理的效率。

在智能财税管理方面，百望云利用人工智能技术自动化财务数据处理，使企业能够快速准确地完成财务报告和税务申报，极大提升了财务工作的效率和质量。同时，智能风控服务帮助企业识别和缓解潜在的财务风险，增强了企业的风险管理能力。

此外，百望云的智能供应链协同解决方案进一步将财务管理延伸到整个供应链，通过数字化手段提高供应链的透明度和协同效率，优化了企业的采购、库存和物流管理。

整体而言，百望云的业财税业务通过一系列创新技术与服务，帮助企业构建起一个高效、透明、智能的财务管理体系，不仅提高了企业的运营效率，也为企业的长期发展和市场竞争力提供了坚实的支持。

接下来，我们来看一个具体的客户案例。

首都钢铁集团公司（以下简称“首钢集团”），是中国规模大、影响广的大型钢铁企业之一。在财税数智化方面，首钢集团面临的主要痛点是其传统财务管理模式—"簿记员"模式—已无法满足现代企业管理的需求。为了实现向“价值架构师”的转型，集团需要一个能够支持这一变革的高效、自动化的财务管理系统。

为解决这一挑战，百望云为首钢集团定制开发了一个全新的增值税发票管理系统。该系统利用数字化和自动化技术，全面覆盖了首钢集团进销项的应用全流程，从根本上提升了发票管理的效率和准确性。此外，通过建立以财务共享为核心的集团统一管控体系，百望云的解决方案确保了集团与下属单位间的流程贯通与数据集成，满足了从基层到高层的各级操作与监管需求。

新的财务平台不仅重新梳理了发票管理、应收应付业务管理、税务风险管理等关键业务环节，还实现了会计核算的标准化、自动化。这一转变极大提升了财务工作的能效，使得首钢集团的财务团队能够将更多精力转向高价值活动，如资源优化和战略规划支持，从而真正提升了财务的价值创造及管控支撑能力。

终于熬到财税数字化企业的春天——数据资产化、要素化

在此次论坛上，杨正道抛出了一个观点——数据资产化，是财税人苦苦等待的“春天”。

数据资产化对财税业务的影响深远，它不仅改变了财税数据的管理方式，还极大地提高了财税决策的效率和准确性，对财税体系产生多方面的影响。

例如，数据资产化使得企业能够通过高度精准的数据分析，来进行税务筹划和风险管理。传统上，税务筹划和合规往往依赖于历史数据和经验判断，而数据资产化则提供了实时数据分析的能力。企业可以实时监控其税务状况，及时调整策略以应对税法变化或经营环境的波动。

数据资产化强化了预算控制和成本管理的精度，通过分析实时数据，企业可以更有效地监控和控制成本，及时调整预算分配。数据资产化还允许企业进行成本预测和趋势分析，通过预测模型帮助企业识别潜在的成本节约机会。这种精细化的成本控制和预算管理帮助企业在竞争激烈的市场中保持灵活性和盈利能力。

目前，不少财税企业都在布局数据资产化相关业务。以百望云为例，通过先进的数据分析工具，百望云提供深入的业务洞察，支持企业在税务和财务策略上做出精准决策，从而优化资源配置和市场反应速度。百望云还推动数据驱动的业务创新，帮助企业开发新的商业模式和服务，增强客户粘性和满意度。此外，百望云确保数据安全和合规，通过全面的安全措施保护企业数据，降低风险。通过这些综合服务，百望云助力企业提升整体运营效率和市场竞争力，实现财税数字化转型。

大模型，财税智能化的绝佳载体

在财税数字化的基础上更进一步，就是财税的智能化。随着大模型技术的发展和应用落地，财税智能化有了更强大的工具。引入大模型技术，有广阔的应用前景。

在此次论坛上，百望云推出了一款经营合规大模型。

续岩 百望云首席咨询专家、咨询方案总经理

百望云的企业经营合规大模型，在智能合规开票和供应链风险管理等诸多业务场景中，都有重要的应用价值。

例如，这一模型通过集成发票数据、申报数据以及行业大数据，构建了一个全面的数据视图，使企业能够在更宽广的数据背景下审视自身的运营和财务活动。此种方法不仅提高了数据利用效率，还增强了风险识别的精确度。

在具体应用中，该模型特别强调发票管理和供应链协同的风险分析。通过对发票数据的深入挖掘，模型能识别出不规则开票行为和潜在的税务风险，从而在问题发生前为企业提供预警。同时，模型还能分析供应链中的数据流动，识别由于供应商不稳定或市场波动引起的风险点，支持企业在供应链管理中做出更合理的策略调整。

这些应用场景不仅展示了大模型在实际操作中的高效性和实用性，也体现了百望云技术在帮助企业实现风险预防和业务优化方面的强大能力。

财务数智化不仅仅是企业数字化的需求，而是现代企业生存和竞争的必然选择。企业将更加依赖高效的数据分析和智能化决策支持系统，以提高财务决策的速度和准确性。业财税一体化将成为优化企业财务管理和增强税务合规能力的重要手段。随着政策的进一步明确和技术的持续创新，企业将能够更好地整合内部资源，实现财务、业务和税务数据的无缝对接，提升整体运营效率。此外，随着数据资产化的逐渐深入，企业将能够更有效地管理和利用其数据资源，为企业创造更多价值。

展望未来，企业将在数字化转型的道路上迈出更坚实的步伐，通过实施先进的财税智能化解决方案和大模型技术，不仅能够应对日益严峻的税务合规挑战，还能够在激烈的市场竞争中占据有利地位。百望云等前沿技术服务提供商将继续发挥关键作用，支持企业在这一变革中实现持续成长和创新。

来源：数据猿